山大纪监字[2009]3号

　　为扎实开展“小金库”专项治理工作，根据《中共山西省纪律检查委员会、山西省监察厅、山西省财政厅、山西省审计厅关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施意见〉的通知》（晋纪发［2009］9 号）和《关于转发<中共山西省纪律检查委员会、山西省监察厅、山西省财政厅、山西省审计厅关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施意见〉的通知>的通知》(晋教纪监[2009]9号)精神，特制定本实施方案。
　　一、专项治理领导机构
　　学校成立“小金库”专项治理工作领导小组。
　　“小金库”专项治理工作领导小组组成如下：
　　组 长：郭贵春
　　副组长：赵怀洲 刘维奇
　　成 员：党志峰 胡莉彬 刘国强 胡忠秀 赵培文 曲秀全
　　领导小组主要负责指导和协调全校范围内“小金库”治理工作，研究制定有关规章制度和治理措施，协调解决有关重要问题。领导小组办公室设在计划财务处，负责“小金库”治理的日常组织协调工作。
　　本次专项治理工作实行分级负责制，各单位要明确职责，统一思想，认真履行，精心组织，切实做好“小金库”专项治理工作。
　　二、专项治理的范围和内容
　　（一）专项治理范围
　　此次专项治理活动的范围是校内各单位。
　　（二）专项治理内容
   凡违反国家法律法规及其他有关规定，应列入而未列入学校规定账簿统一核算的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。治理重点是2007年以来的各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产，对设立 “小金库”数额较大或情节严重的，应追溯以前年度。
　　“小金库”主要表现形式包括：
　　1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
　　2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
　　3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
　　4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
　　5、虚列支出转出资金设立“小金库”；
　　6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
　　7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；
　　8、截留其他应列入本单位财务部门账内或应交财政专户的各种收入；
　　9、各种形式的“回扣”、佣金和好处费等资金返还的收入；
　　10、出售残次品和报废品的收入，处理报废固定资产的变价收入，使用学校车辆和各种设备及仪器私揽业务取得的收入等。
　　三、专项治理的方法和步骤
　　本次专项治理工作从2009年6月5日起至2009年底基本结束，采取自查自纠和重点检查相结合方式进行。分为四个阶段：
　　（一）动员部署（实施方案下发之日起至2009年6月5日）
   学校召开“小金库”专项治理动员部署工作会议，各单位做好思想发动、政策宣传和组织实施工作。
　　（二）自查自纠（2009年6月5日至6月15日）
　　各单位按照《中共山西省纪律检查委员会、山西省监察厅、山西省财政厅、山西省审计厅关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施意见〉的通知》和本方案的要求，落实工作措施，认真组织自查，做到全面覆盖、不走过场，自查面必须达到100%，对自查中发现的各种违法违规问题，不隐瞒，不袒护，并自觉纠正。自查自纠工作结束后，于6月15日前将《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（见附件）上报领导小组办公室。各单位主要负责人要认真组织实施本单位的自查自纠工作，并在自查自纠情况报告表上签字，对报告表的真实性负责。
   为保证自查效果，学校将组织力量有重点地进行督促指导，开展内部检查，并做好政策解释和咨询工作，力求把问题解决在自查阶段。同时，自查工作要与规范津贴补贴、规范经营性资产管理、节约和控制成本支出以及票据管理、捐赠资金管理使用情况检查等工作相结合，也要与财务管理、审计监督等日常监管工作相结合，整体推进，综合实施。
　　（三）重点检查（2009年6月16日至10月31日）
   为保证自查工作效果，学校将成立检查小组，在各单位自查自纠的基础上配合上级检查组织进行重点抽查，检查组要及时向领导小组办公室报送检查报告。
   重点检查对象为：
　　1．执行收费相对集中的单位；
　　2．经济往来中存在折扣、资金返还的单位；
　　3．以前检查发现存在“小金库”的单位；
　　4．有群众举报的单位；
　　5．自查自纠工作措施不得力、工作走过场的单位；
　　6．存在乱发津补贴行为的单位；
　　7．擅自将非经营性资产转经营性资产的单位；
　　8．未经物价部门批准，自立名目收费的单位；
　　9．收款而未开具正式发票或收据的单位。
　　（四）整改落实阶段（2009年11月1日至11月31日）
　　针对专项治理工作中发现的问题，各单位制定整改措施并抓好落实，做到资金资产处理到位、违纪责任人员处理到位。在整改过程中，各单位要深入剖析产生问题的原因，进一步完善相关管理制度，强化源头治理，建立健全预防和治理“小金库”的长效机制。
　　各单位在全部整改工作完成后，将专项治理工作情况形成书面总结报告，于2009年11月10日前报送校专项治理领导小组办公室。
　　四、专项治理的政策规定
　　对专项治理中发现的“小金库”，将严格按照“依法处理，宽严相济”的原则进行处理。
　　（一）“小金库”治理工作鼓励自查，对自查中发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”金额，要如数转入符合学校规定的账簿，依法进行财务、税务等相关处理。
　　（二）对被检查组重点检查发现的“小金库”，除依法进行财务、税务等相关处理外，要按照有关规定对责任单位和相关责任人员予以处罚，追究责任。对设立“小金库”负有领导责任和直接责任的人员，依照有关规定，严肃追究责任。
　　（三）对专项治理工作中自查不认真、工作走过场的单位，领导小组将给予通报批评并责令整改；对问题严重的单位，将追究单位主要负责人的责任。
　　（四）对在专项治理工作中弄虚作假、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或在重点检查中发现“小金库”数额巨大、情节严重的单位和个人，要按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。
　　（五）在《中共山西省纪律检查委员会、山西省监察厅、山西省财政厅、山西省审计厅关于印发〈关于在全省党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作的实施意见〉的通知》（晋纪发［2009］9 号）下发后再设立“小金库”的，对单位主要领导、分管财务领导和直接责任人要严肃处理，按照组织程序先予以免职，再依据党纪政纪和有关法律法规追究责任。
　　（六）对专项治理工作中发现的其他违反法律法规的问题，按照有关法律法规进行。
　　五、专项治理的工作要求
　　（一）做好宣传发动
　　在学校召开“小金库”专项治理工作会议进行动员部署后，各单位要高度重视“小金库”专项治理工作，充分利用各种渠道，多形式、多层次、多角度地宣传治理工作的重要意义、工作内容和政策规定，及时向领导小组办公室报告工作开展情况，加强信息沟通，推动工作深入开展。
　　（二）落实举报制度
   学校专项治理“小金库”工作领导小组设立“小金库”举报电话、举报信箱和电子邮箱，举报电话号码：7011214、7018627, 电子邮箱：jjwb@sxu.edu.cn，举报信箱设在校工会门口。建立举报登记和查处督办制度。领导小组办公室工作人员要认真做好举报受理工作并为举报人保密，切实保护举报人的积极性和合法权益。对打击报复举报人的，依法依纪从严惩处，对举报有功的单位和个人予以适当奖励。
　　（三）完善协调机制
　　学校专项治理“小金库”工作领导小组办公室要加强与各单位的沟通和联系，及时研究专项治理的有关政策规定和工作要求，加强对自查自纠、重点检查、宣传报道等工作的督促指导和组织协调，建立起分工明确、配合有力的专项治理工作协调机制。计划财务处、审计处负责检查工作的组织实施，对查出的违规违纪问题如实报送，不得隐瞒；纪检委负责有关治理工作纪律规定执行情况的监督检查，要严肃查处违纪违规典型，对计划财务处、审计处报送的违规违纪问题及有关责任人员做出处理。
　　（四）加强工作联系与督导
　　在开展专项治理工作期间，领导小组办公室将加强与各单位领导的工作联系，并派出督导组对重点单位进行督促和指导，确保专项治理工作各项措施落到实处。

2009年6月4日